Podatki - podatkowe rozliczanie świadczeń, koszty uzyskania pr... - Portal Kadrowy

W tej części serwisu znajdziesz porady ekspertów w zakresie podatkowego rozliczania wynagrodzeń i innych świadczeń pracowniczych. Upewnisz się, czy prawidłowo naliczasz zaliczkę na PIT oraz właściwie stosujesz koszty uzyskania przychodu. Porady zawarte w dziale pomogą Ci również w prawidłowym przygotowaniu i korygowaniu deklaracji i informacji podatkowych (w szczególności w zakresie rocznego rozliczenia PIT), sporządzanych w celu ich przekazania zatrudnionym oraz organom podatkowym.

Podatek dochodowy

Niesłusznie pobrano zaliczki na PIT od pracownika do 26 lat – czy trzeba korygować PIT-11, PIT-4R i PIT-37?

Pytanie: Pracownikowi, który nie ukończył 26 lat niesłusznie został pobrany podatek dochodowy za 2 miesiące roku 2025. Listy płac zostały skorygowane na bieżąco, wyrównanie wynagrodzenia nastąpiło w maju 2026. Czy należy złożyć korektę PIT-11 i PIT-4R za 2025, a tym samym pracownik musi złożyć korektę PIT-37 czy niesłusznie pobrane zaliczki powinny być skorygowane na bieżąco?

Ulga dla seniorów – czy przysługuje od wynagrodzenia chorobowego oraz dodatku za wysługę lat

Pytanie: Pracownik korzysta z ulgi dla seniorów. Od wynagrodzenia nie był pobierany podatek. Po raz pierwszy w tym roku zachorował (10 dni). Pracownik otrzymał wynagrodzenie za czas choroby i oraz dodatek za wysługę lat – choroba. Czy za dodatek staż choroba trzeba naliczyć podatek?

Wynagrodzenie studenta powołanego do Rady Nadzorczej a składki i podatek

Pytanie: Czy wynagrodzenie studenta, który nie skończył 26 roku życia, i który został powołany uchwałą do Rady Nadzorczej spółki przez WZA, podlega oskładkowaniu ZUS i opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych?

Więcej w kategorii Podatek dochodowy »

Podatkowe rozliczanie świadczeń

Zwrot kosztów dojazdu członka zarządu powołanego uchwałą – jak rozliczyć składki i podatek

Pytanie: Jak należy prawidłowo rozliczyć koszty dojazdu członka zarządu prywatnym samochodem do innej miejscowości niż jego adres zamieszkania? Formą zatrudnienia jest powołanie z przyznanym wynagrodzeniem. Czy przy rozliczeniu kosztów należy uwzględnić PIT i ZUS?

Niesłusznie pobrano zaliczki na PIT od pracownika do 26 lat – czy trzeba korygować PIT-11, PIT-4R i PIT-37?

Pytanie: Pracownikowi, który nie ukończył 26 lat niesłusznie został pobrany podatek dochodowy za 2 miesiące roku 2025. Listy płac zostały skorygowane na bieżąco, wyrównanie wynagrodzenia nastąpiło w maju 2026. Czy należy złożyć korektę PIT-11 i PIT-4R za 2025, a tym samym pracownik musi złożyć korektę PIT-37 czy niesłusznie pobrane zaliczki powinny być skorygowane na bieżąco?

Pakiet medyczny dla pracownika – kiedy bez PIT i ZUS, a kiedy jako przychód

Pytanie: Chcemy wdrożyć pakiety medyczne w naszej firmie obejmujące medycynę pracy oraz dodatkowych specjalistów, badania diagnostyczne etc., z których mogą korzystać nasi pracownicy. Łączny koszt tego pakietu to 66,90 zł i będzie finansowany w całości przez pracodawcę. Czy możemy uznać, że cała kwota to medycyna pracy i nie pobierać składek ZUS i podatku w ogóle?

Więcej w kategorii Podatkowe rozliczanie świadczeń »

Koszty uzyskania przychodu

50% KUP przy umowie o dzieło z przeniesieniem praw autorskich – kiedy pracodawca może je zastosować?

Pytanie: Pracodawca podpisał z ekspertem prawa umowę o dzieło na przygotowanie opinii prawnej z przeniesieniem autorskich praw majątkowych w zakresie wszystkich pól eksploatacji znanych w chwili zawarcia umowy. Jakie koszty uzyskania przychodów powinien uwzględnić pracodawca jako płatnik – 20% czy 50%?

Koszty uzyskania przychodu – jak liczyć w przypadku pracownika, który w drugiej połowie 2024 roku ukończył 26 lat

Pytanie: Mam pytanie o deklarację podatkową pracownika placówki dyplomatycznej. Pracownik ma zawartą umowę o pracę i w lipcu 2024 r. skończył 26 roku życia, więc od lipca płacona jest zaliczka na podatek. Czy koszt uzyskania przychodu liczy się od lipca, czy za cały rok kalendarzowy?

Podwyższone koszty uzyskania przychodu dla pracownika zdalnego

Pytanie: Pracownica mieszka w Rzeszowie, a siedziba firmy mieści się w Krakowie. Pracownica swoje obowiązki wykonuje zdalnie. Do siedziby pracodawcy będzie się udawała np. raz na kwartał. Czy możemy stosować podwyższone kup zgodnie z wnioskiem pracownicy o podwyższone kup?

Więcej w kategorii Koszty uzyskania przychodu »

Informacje (zeznania) roczne PIT

Korekta PIT-11 i PIT-4R po kontroli ZUS – co zrobić z rozliczeniem za 2021 r.?

Pytanie: ZUS podważył umowę zlecenie – pracownik był zatrudniony w spółce A na podstawie umowy o pracę. W spółce B miał umowę zlecenie. Na kontroli ZUS uznał, że praca z umowy zlecenia była wykonywana na rzecz pracodawcy, czyli spółki A. Obie spółki są spółkami z o.o. Umowy zlecenia dotyczyły 2021 roku. Umowy zlecenia zawarte ze spółką B powinny być w pełni oskładkowane i składki powinny być należne ze spółki A. Natomiast ZUS oddaje składki zdrowotne spółce B (było zgłoszenie tylko do zdrowotnego). ZUS sam robi korekty, bo zlecenia dotyczą 2021 roku. Co z PIT-11 za ten okres? Czy podlegają one korekcie i co z PIT-4R? Rozliczenia składek są teraz w 2026 roku – czy trzeba je gdzieś ująć?

Zwrot składek emerytalno-rentowych – czy należy wykazać w PIT-11

Pytanie: Pracownik (członek rady nadzorczej) przekroczył kwotę rocznego limitu podstawy wymiaru składek ZUS i teraz dokonujemy korekty, bo potrąciliśmy za wysoką kwotę składek emerytalnej i rentowej. Czy ten zwrot (składki emerytalnej i rentowej) to jest przychód pracownika (członka rady nadzorczej) i należy go wykazać w PIT-11?

PIT-11 i IMIR – czy można je wysyłać e-mailem

Pytanie: Czy firma, która nie prowadzi dokumentacji pracowniczej w formie cyfrowej, może wysyłać formularze PIT-11 i IMIR pracownikom drogą mailową? Jakie warunki muszą być spełnione, aby było to zgodne z obowiązującymi przepisami, zwłaszcza w kontekście ochrony danych osobowych i wymogów formalnych?

Więcej w kategorii Informacje (zeznania) roczne PIT »

Zaliczka na podatek

Niesłusznie pobrano zaliczki na PIT od pracownika do 26 lat – czy trzeba korygować PIT-11, PIT-4R i PIT-37?

Pytanie: Pracownikowi, który nie ukończył 26 lat niesłusznie został pobrany podatek dochodowy za 2 miesiące roku 2025. Listy płac zostały skorygowane na bieżąco, wyrównanie wynagrodzenia nastąpiło w maju 2026. Czy należy złożyć korektę PIT-11 i PIT-4R za 2025, a tym samym pracownik musi złożyć korektę PIT-37 czy niesłusznie pobrane zaliczki powinny być skorygowane na bieżąco?

Błąd pracodawcy przy naliczaniu ulgi podatkowej – kto ponosi odpowiedzialność

Pytanie: Pracownik nie złożył PIT-2 i nie powinien mieć potrącanej ulgi podatkowej, ponieważ pobiera świadczenie emerytalne, przy którym ulga ma już zastosowanie. Błąd ten zauważyliśmy dopiero przy wystawianiu PIT-11 dla pracownika za miniony rok. W związku z tym ulgę zastosowaliśmy dwukrotnie i pracownik będzie musiał ją zwrócić (nie posiada takiej kwoty do dyspozycji). Jak w takiej sytuacji powinien postąpić płatnik?

Archiwalny Ulga podatkowa na powrót – czy można ją stosować do osób wracających z Wielkiej Brytanii

Pytanie: Zatrudniamy osobę, która w ubiegłym roku powróciła z Wielkiej Brytanii. Czy pracownikowi przysługuje ulga podatkowa na powrót. Słyszałam, że urząd skarbowy kwestionuje odliczanie ulgi dla osób powracających z tego kraju, pomimo że spełniają wymagane kryteria. Uzasadnieniem podobno było to, że Wielka Brytania nie należy już do grupy państw, gdzie to zwolnienie po powrocie można zastosować. Proszę rozwiać moje wątpliwości, bo nie chciałabym narażać pracownika na problemy przy rozliczeniu PIT-u.

Więcej w kategorii Zaliczka na podatek »

e-Poradnia

Zadaj pytanie ekspertowi i uzyskaj odpowiedź do 2 dni roboczych!

Kategorie