Kiedy dostaje się zwrot podatku?

Do uregulowania podatku dochodowego od osób fizycznych, który określa się skrótem PIT, jest zobowiązana każda osoba osiągająca w danym roku jakiekolwiek przychody podlegające opodatkowaniu. Każdy podatnik musi złożyć odpowiednią deklarację podatkową do urzędu skarbowego. Przykładowo osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę bądź umowy cywilnoprawnej wypełniają formularz PIT-37 (wyjątek stanowią zatrudnieni poniżej 26. roku życia, którzy są objęci ulgą podatkową).

Ze względu na liczne zmiany w polskim systemie podatkowym wynikające m.in. z Nowego Polskiego Ładu oraz mnogość rodzajów druków służących do składania deklaracji podatkowych wiele osób może mieć problem z prawidłowym rozliczeniem z fiskusem. Informacje dotyczące terminów składania deklaracji oraz obowiązujących ulg można znaleźć na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów. Tam internauci złożą także e-Deklarację PIT. Więcej o e-Deklaracjach podatnicy mogą dowiedzieć się z takich serwisów jak np. https://www.pit.pl/e-deklaracje/, gdzie publikowane są bieżące informacje i porady dotyczące PIT-u.

W przypadku, gdy osoba fizyczna zapłaci urzędowi skarbowemu więcej, niż wynosi jej rzeczywiste zobowiązanie, powstaje nadpłata. Nadpłatą podatku określa się również sytuację, kiedy podatnik rozliczy się z podatku nienależnego fiskusowi. Może to mieć miejsce np. w sytuacji, gdy zaliczka zostanie pobrana od pracownika w wieku do 26. roku życia, który jest objęty ulgą podatkową.

Wówczas należy się mu zwrot nadpłaty podatku – środki finansowe zostaną przesłane na wskazane przez podatnika konto bankowe. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy dana osoba fizyczna zalega z opłatami należnymi urzędowi skarbowemu. W takim przypadku kwota zwrotu zostaje pomniejszona o wysokość zaległych zobowiązań.

Wiele osób wyczekuje zwrotu podatku PIT. W związku z tym podatnicy chcą wiedzieć, kiedy dokładnie pieniądze wpłyną na ich konta bankowe. Jak wynika z informacji opublikowanych przez serwis Ministerstwa Finansów to, jak długo dana osoba będzie czekać na zwrot nadpłaty, zależy od wybranej formy złożenia zeznania.

W przypadku klasycznych druków PIT, czyli dokumentu papierowego czas oczekiwania na zwrot podatku wynosi do 3 miesięcy od terminu złożenia zeznania podatkowego. Osoby decydujące się na tradycyjną formę deklaracji PIT wysyłaną za pośrednictwem poczty często muszą liczyć się z oczekiwaniem w długich kolejkach w placówkach pocztowych.

Ponadto Prawo pocztowe wymaga, aby polecona przesyłka pocztowa z deklaracją PIT została nadana za pośrednictwem Poczty Polskiej maksymalnie ostatniego dnia okresu przeznaczonego na wywiązanie się z tego obowiązku podatkowego. W sytuacji, gdy podatnik wysyła druk PIT, korzystając z usług komercyjnych przedsiębiorstw świadczących usługi kurierskie, musi wziąć pod uwagę termin dostarczenia przesyłki. Wówczas nie ma znaczenia data nadania listu z PIT-em, a więc opóźnienie wykonania usługi wykraczające poza wyznaczony termin składania deklaracji będzie wiązało się z niedopełnieniem obowiązku.

Z kolei osoby, które zdecydowały się wykorzystać w tym celu dokument elektroniczny, złożony za pośrednictwem portali e-Deklaracja bądź Twój e-PIT mogą spodziewać się szybszego zwrotu nadpłaty. W takiej sytuacji termin oczekiwania wynosi do 45 dni od dnia złożenia zeznania podatkowego. Najkrócej na zwrot nadpłaty podatku PIT czekają posiadacze Karty Dużej Rodziny – czas oczekiwania wynosi maksymalnie 30 dni.

Skorzystanie z elektronicznej metody rozliczenia się z urzędem skarbowym wiąże się z szybszym niż w przypadku papierowych druków PIT zwrotem nadpłaty podatku dochodowego. Obecnie w dobie cyfryzacji społeczeństwa są one preferowaną metodą rozliczeń. Co więcej, osobom wypełniającym formularz PIT online, m.in. w przypadku druku PIT-37, zapewnia się automatyczne zwroty nadpłaty podatku w ciągu 5 dni (w sytuacji, gdy jej wartość nie przekracza 5000 zł).

Sporządzenie e-Deklaracji za pomocą programu Ministerstwa Finansów na stronie e-deklaracje.gov.pl, za pośrednictwem usługi Twój e-PIT w serwisie podatki.gov.pl (PIT-28, PIT-36, PIT-37 i PIT-38) lub przy użyciu innych dostępnych programów do rozliczania PIT-u znacznie ułatwia cały proces wyboru i wypełnienia odpowiedniego druku. Do uzupełnienia formularza podatnikowi niezbędne są informacje na temat wysokości uzyskanych w danym roku przychodów oraz wszelkich przysługujących mu ulg i odliczeń.

Co więcej, programy do wypełniania deklaracji podatkowych online umożliwiają pobranie danych przesyłanych przez pracodawcę podatnika. Dzięki temu nie musi on samodzielnie przenosić informacji zawartych w formularzu PIT-11. Podatnik uzupełniający deklarację online ma również możliwość szybkiego wskazania organizacji, na rzecz której chce przeznaczyć 1,5% swojego podatku.

Wśród obecnie obowiązujących ulg, oprócz tzw. zerowego PIT-u dla młodych, można wymienić szereg tych odliczanych od dochodu bądź podatku np. ulgę rehabilitacyjną odliczaną przez osoby z niepełnosprawnościami lub podatników utrzymujących osoby z niepełnosprawnościami. Dotyczy ona osób wypełniających PIT-28, 36 oraz 37.

W polskim systemie podatkowym funkcjonuje również ulga internetowa w wysokości 760 zł. Z ulgi można skorzystać jedynie przez okres 2 następujących po sobie lat. Innymi typami ulg są także ulga prorodzinna, ulga dla krwiodawców czy ulga na nowe technologie.

Ponadto niektórym seniorom (kobietom powyżej 60. roku życia i mężczyznom powyżej 65. roku życia) przysługuje ulga dla pracujących seniorów. Korzystanie z niej jest możliwe jedynie w przypadku rezygnacji ze świadczeń emerytalnych.